Conseil en défiscalisation: le dossier qui va vous aider à payer moins d’impôts !
Finances-perso.com se propose de vous guider dans le labyrinthe des placements et investissements ouvrant droit à une défiscalisation.

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1. La défiscalisation: définition

Avant toute chose, il faut bien comprendre ce que défiscaliser veut dire. Défiscaliser, c’est trouver des solutions afin de baisser le montant de ses impôts. Il existe 3 mécanismes de défiscalisation :

• Défiscaliser avec la réduction d’impôt
: c’est un système égalitaire appliqué à tous les contribuables de la même façon et permettant de réduire le montant de leur impôt effectif.Les réductions sont généralement égales à un pourcentage (la plupart du temps 25%) des dépenses engagées. Cette réduction d’impôt s’impute sur la cotisation de l’impôt, mais elle n’est pas remboursable si elle excède le montant de l’impôt dû.
• Défiscaliser avec le crédit d’impôt
: C’est aussi un système égalitaire comme la réduction d’impôt. Mais à la différence de ce dernier, le crédit d’impôt permet de bénéficier d’une créance remboursable. Si l’impôt payé par le contribuable est inférieur au montant de son crédit d’impôt, le surplus lui est versé.
• Défiscaliser avec la déduction d’impôt
: c’est un système qui permet de prendre en compte certaines dépenses en tenant compte de la tranche d’imposition du bénéficiaire. Les déductions accordent un avantage fiscal d’autant plus élevé que le contribuable se trouve dans une tranche d’imposition forte.

Chaque mécanisme possède ses propres leviers de défiscalisation. Il vous reste maintenant à choisir le conseil en défiscalisation le plus adapté à votre situation.

2. Conseil en défiscalisation : la défiscalisation sous toutes ses formes

Finances-perso.com a sélectionné pour vous 7 domaines de défiscalisation :

• Défiscalisation grâce aux produits financiers
• Défiscalisation grâce à l’immobilier défiscalisé-1
• Défiscalisation grâce à l’immobilier défiscalisé-2
• Défiscalisation grâce aux travaux pour la maison
• Défiscalisation grâce aux dépenses familiales
• Défiscalisation grâce aux retraites
• Défiscalisation : autres domaines

Chaque domaine présente un intérêt, un risque et une immobilisation du placement différents. En fonction de vos besoins, choisissez le conseil en défiscalisation qui vous correspondra le mieux !

• Défiscalisation grâce aux produits financiers

	Fonds Communs de Placement dans l'Innovation et Fonds d'Investissement de Proximité.	SOFICA
Quoi	Investissement à hauteur de 40% dans des sociétés cotées en Bourse, des SICAV ou des fonds classiques. Les 60% restants sont répartis sur des investissements plus risqués.	Sociétés qui collectent des fonds et les investissent dans des œuvres cinématographiques ou audiovisuelles.
Intérêt	Produits exonérés d'impôts sur le revenu au bout de 5 ans, mais soumis aux prélèvements sociaux Ouvrent droit à une réduction d'impôt jusqu'à 25% de l'investissement (dans la limite de 3000 euros par personne et 6000 pour un couple).	Déduction du revenu global l'intégrité des sommes investies, dans la double limite de 25% votre revenu net et de 18000 euros, à conditions de conserver ces parts pendant 5 ans.
Risque	Très risqué.	Assez risqué (profits escomptés liés au succès des films).
Disponibilité	Indisponible pendant 5 ans.	Obligation de conserver les parts investies pendant 5 ans.
Conseil en défiscalisation	Pour les épargnants joueurs et ceux fortement imposés.	Pour les personnes fortement imposées.

• Défiscalisation grâce à l’immobilier défiscalisé -1

	Crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt.	Loi Borloo	Loi Robien	LMNP Loueur en meublé non pro.
Quoi	Emprunts à partir du 06/05/2007 pour une résidence principale	Logements neufs ou en état futur d'achèvement logements anciens très dégradés	Logements neufs ou anciens loués en meublé.	Logements neufs ou en état futur d'achèvement; logements anciens très dégradés
Intérêt	Durée 5 ans; 1ère année : 40% des intérêts 4 années suivantes : 20%	Déduction des loyers un amortissement du prix d'acquisition + travaux. Jusqu’à 65% d'économie après 15 ans de location	Déduction des loyers un amortissement du prix d'acquisition, + travaux. Jusqu'à 50% d'économie après 9 ans de location	Déduction charges, intérêts d’emprunt et amortissement immobilier et mobilier Récup TVA possible
Risque		Peu risqué.	Peu risqué. Vérifier si la recherche du locataire est de votre responsabilité ou celle de l'agence	Peu risqué
Disponibilité	Le dispositif n'est valable que 5 ans	Location 9 à 15 ans, avec respect des plafonds de loyer et de ressources du locataire	Location 9 ans, avec une période d'interruption de 12 mois max
Conseil en défiscalisation	Uniquement pour le financement résidence principale	Pour les contribuables fortement imposés	Pour les contribuables fortement imposés.	Excellent placement pour la retraite

• Défiscalisation grâce à l’immobilier défiscalisé -2

	LMP Loueur meublé pro	Loi Demessine ZRR	Loi Girardin Immobilier d’outre-mer	Loi Malraux Restauration complète et location
Quoi	Logements neufs ou anciens loués en meublé	Logements neufs, loués nus à un gestionnaire de résidence de tourisme situé en ZRR	Logements neufs ; habitation principale du locataire	Immobilier ancien nécessitant gros travaux et situé dans un secteur sauvegardé
Intérêt	Imputation des déficits liés à cette activité sur les autres revenus. Amortissement de l’immobilier et du mobilier. Récup de la TVA possible	Réduction d’impôt de 25% sur l’investissement, pendant 6 ans. Récup possible de la TVA	Récup d’impôts 40 à 50% sur l’investissement, pendant 5 ans	Imputation des déficits fonciers sauf intérêt d’emprunt
Risque	Peu risqué	Peu risqué
Disponibilité		Location 9 ans min par bail commercial.	Location 5 à 6 ans min. Puis revente ou utilisation	Location 6 ans min
Conseil en défiscalisation	Excellent placement pour la retraite		Bon placement pour ceux projetant de s’installer en outre-mer	Placement optimisé en cas de revenu foncier

• Défiscalisation grâce aux travaux pour la maison

Aménagement pour les personnes handicapées ou âgées
Quoi ?
Pour travaux d'installation et d'équipements spécialement conçus pour des personnes âgées ou handicapées.
Intérêts ?
Crédit d'impôt de 25%.
Conseil en défiscalisation ?
Pour les personnes à charge restant chez elle ou habitant un autre domicile.

Travaux dans sa résidence principale pour économiser de l'énergie
Quoi ?
Pompe à chaleur, panneaux photovoltaïques…
Intérêts ?
Possibilité d'obtenir un crédit d'impôt de 15 à 50% pour certains équipements permettant des économies d'énergie, Jusqu'à 8000 euros d'économie pour un couple.
Conseil en défiscalisation ?
Applicable pour une résidence principale ou secondaire.

• Défiscalisation grâce aux dépenses familiales

Droits pour la scolarisation des enfants
Quoi ?
Pour les enfants scolarisés à charge.
Intérêts ?
61 euros pour un enfant au collège, 153 par enfant au lycée, 183 si poursuite d'étude supérieure.

Droits pour le soutien aux personnes dépendantes
Quoi ?
Pour les personnes dépendantes à charge.
Intérêts ?
25% des dépenses relatives à la dépendance. Réduction d'impôt maximum de 2500 euros par personne.

• Défiscalisation grâce aux retraites

L'épargne volontaire pour la retraite (PERCO)
Quoi ?
Pour les versements versés avant le 31/12 de l'année précédente.
Intérêts ?
Déduction de l'assiette de l'impôt sur le revenu à hauteur de 10% des revenus de l'activité professionnelle de l'année précédente.

Préfon et Corem
Quoi ?
Personnels de la fonction publique et anciens fonctionnaires; permet de racheter des points de retraite.
Intérêts ?
Chaque année, l'adhérent peut déduire de ses revenus imposables les versements effectués à la Préfon ou à la Corem dans la limite d'un plafond fixé à 10% des revenus d'activité et un minimum de 3107 euros en 2007.

Contrats de retraite Madelin
Quoi ?
Réservés aux indépendants.
Intérêts ?
Variable en fonction de la date à laquelle a été souscrite le contrat.

PERP
Quoi ?
Plan de retraite épargne populaire.
Intérêts ?
Sommes versées dans le dispositif PERP sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus d'activité professionnelle de l'année précédente, eux-mêmes plafonnés à 8 plafonds de la sécurité sociale, soit 24854 euros en 2007.
Disponibilité ?
Rente perçue une fois la retraite atteinte.
Conseil en défiscalisation ?
Pour les personnes fortement fiscalisées.

• Défiscalisation : autres domaines

Œuvres caritatives
Quoi ?
Dons au profit d'œuvres ou d'organismes d'intérêt général.
Dons au profit d'un organisme sans but lucratif procédant à la fourniture gratuite de repas ou de soins des personnes défavorisées ou contribuant à favoriser un logement.
Intérêts ?
Réduction d'impôt égale à 66% des sommes versées, retenu dans la limite d'un plafond égal à 20% du revenu imposable du donateur, Pour le don au profit d'un organisme sans but lucratif, la réduction d'impôt égale 75% dans la limite d'un placement fixé à 488 euros en 2007.
Conseil en défiscalisation ?
Vous pouvez étaler vos dons sur 5 ans et bénéficier du report de la réduction d'impôt l'année suivante.

Dons pour la restauration de monuments historiques
Intérêts ?
Réduction d'impôt de 66% des sommes versées, dans la limite d'un plafond égal à 20% du revenu imposable du donateur.

Dons aux partis politiques
Quoi ?
Dons ou cotisations à un parti ou groupement politique : 7500 euros par parti, soit pour un ou plusieurs candidats avec un plafond de 4600 euros par élection.
Intérêts ?
Réduction d'impôt de 66% des sommes versées dans la limite de 20% du revenu imposable.

Cotisations syndicales
Intérêts ?
Réduction d'impôt de 66% des sommes versées retenues dans la limite d'un plafond égal à 1% du salaire déclaré.

Pour toute défiscalisation, n’oubliez pas de demander à l’administration fiscale un rescrit, afin de bien vérifier vos droits à la réduction d’impôt. Seule cette décision fait foi !
www.impots.gouv.fr

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