Je cherche un placement afin de préparer ma succession.
L’assurance vie est-elle la réponse ?

La loi et vous

Effectivement, le cadre juridique de l’assurance vie offre un avantage certain en matière de succession.

A la souscription du contrat, mais aussi à tout moment, le souscripteur peut désigner en toutes lettres le bénéficiaire du contrat en cas de décès.

Cette disposition permet au bénéficiaire, qui n’est pas obligatoirement un membre de la famille, de récupérer le capital acquis au moment du décès en franchise de droits de succession, dans certaines limites.
Au-delà d’un capital transmis de 152 500 € par bénéficiaire, les droits à payer sont de 20%, ce qui reste malgré tout avantageux.

L'administration fiscale admet cette opération pour les sommes :

• placées avant les 70 ans de l'épargnant
• pour les versements réalisés après 70 ans, jusqu’à 30 500 € de versement par bénéficiaire.

Au-delà de 30 500 €, les sommes investies sont assujetties aux droits de succession au taux normal.
En revanche, les intérêts générés par l'épargne, eux, demeurent non imposables.

Attention
Le fisc conserve la latitude d'appliquer des droits de succession plus élevés si :
il peut être établi de manière évidente que l'opération d'épargne avait pour seul objectif la transmission d’un patrimoine en franchise d'impôt.